EPC模式作為國際上應(yīng)用較廣的承包模式，在國內(nèi)政府及企業(yè)投資項目上應(yīng)用越來越廣泛，電力招標(biāo)采購網(wǎng)本文根據(jù)我國工程總承包招標(biāo)的最新政策及計價規(guī)范，對EPC工程總承包招標(biāo)中的三種計價模式進(jìn)行了介紹，并就實際工程應(yīng)用中如何選擇做了初步探討，以使EPC模式在工程建設(shè)中發(fā)揮更大的作用。
一、EPC模式簡介
模式即“設(shè)計、采購和建造”模式，是指從事工程總承包的企業(yè)按照與建設(shè)單位簽訂的合同，對工程項目的設(shè)計、采購、施工等實行全過程的承包，并對工程的質(zhì)量、安全、工期和造價等全面負(fù)責(zé)的承包方式。當(dāng)前，EPC模式已成為國際工程中普遍采用的承包模式，國際上排名位居前列的大型工程承包商的主要服務(wù)形式是工程總承包和工程項目管理，其中工程總承包服務(wù)占60%～85%，工程項目管理服務(wù)占5%～15%。
EPC模式也是當(dāng)前我國國內(nèi)建筑市場上政府鼓勵和扶持，以及相關(guān)政策法規(guī)積極提倡推廣的一種工程承包模式。目前，各地在石化、供水、污水處理、垃圾處理、房屋建筑、市政行業(yè)及軌道交通領(lǐng)域工程總承包模式的應(yīng)用全面展開，發(fā)展前景普遍看好。
二、EPC合同價格影響因素及確定依據(jù)
合同價格影響因素：
EPC工程總承包的合同價格由多種因素構(gòu)成，與傳統(tǒng)施工總承包相比，其涉及范圍更廣泛，影響價格的因素更復(fù)雜。影響價格的主要因素有技術(shù)要求的確定、工期的長短、融資成本、支付條件、EPC承包商的管理及技術(shù)水平等。
合同價的確定依據(jù)：
根據(jù)不同的項目階段，EPC工程總承包項目合同總價的確定通常依據(jù)下列因素。
(1）概算指標(biāo)法。以成套設(shè)備裝置的臺（組）或以整個建筑物的建筑面積、體積為計量單位而規(guī)定的人工、材料、機(jī)械臺班的消耗量標(biāo)準(zhǔn)和造價指標(biāo)。
(2）投資估算法。通過該方法確定和控制建設(shè)項目全過程投資支出的技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，常用的估算方法有資金周轉(zhuǎn)率法、生產(chǎn)能力指數(shù)法、指標(biāo)估算法、系數(shù)估算法等。
(3）近期類似工程價格。根據(jù)收集到的類似工程或設(shè)備的生產(chǎn)能力和投資額的資料，分析、比較、調(diào)整并確定本項目的價格水平。
(4）項目預(yù)算。前三類方法得到的價格數(shù)據(jù)均為估算數(shù)據(jù)，而非滿足本項目要求的價格數(shù)據(jù)。在上述數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，還要根據(jù)項目投資預(yù)算要求，調(diào)整和確定本項目的價格目標(biāo)，一般采用工程量清單或定額計價方法確定合同價格。
三、EPC計價模式現(xiàn)狀及確定原則
計價模式現(xiàn)狀：
我國傳統(tǒng)的設(shè)計—招標(biāo)—施工（DBB）工程模式，與之相適應(yīng)的有工程量清單計價，而EPC工程總承包招標(biāo)是由中標(biāo)單位進(jìn)行施工圖設(shè)計，現(xiàn)有計價模式已不能滿足要求。同時，國內(nèi)對EPC的計價模式研究較少，且大多為在FIDIC合同模式下對項目管理的探索，缺乏對符合我國國情及合同造價管理階段的研究，理論與實際脫節(jié)，造成合同管理與整個項目管理不匹配，以及造價管理與合同管理不匹配。當(dāng)前，我國還未正式出臺與工程總承包合同匹配的工程計價規(guī)范，而且工程總承包合同示范文本中對造價管理存在很多從國家清單計價規(guī)范中照搬過來的內(nèi)容，缺乏可執(zhí)行性，容易在項目執(zhí)行時遇到爭議。
我國推行工程總承包模式后，主要在工業(yè)領(lǐng)域進(jìn)行了實踐，計價方式多采用具有我國定額特色的概算降點計價方式。部分地區(qū)采用費率招標(biāo)，還有一些地區(qū)按國標(biāo)清單格式，由投標(biāo)單位自行報價。
計價模式選擇的原則：
計價模式是確定合同標(biāo)的和項目管理成敗的關(guān)鍵，在選擇EPC計價模式時，應(yīng)遵循以下原則。
(1）計價模式與項目前期設(shè)計階段對應(yīng)，不能超越項目所處的階段。
(2）計價模式要便于招標(biāo)及合同履行時的計量及計價，有效進(jìn)行成本控制及變更簽證、結(jié)算的處理。
(3）計價模式要與合同范本及合同模式匹配，EPC合同模式一般有總價包干、單價包干、成本加酬金合同三種，合同模式的不同會直接影響計價模式的選擇。
(4）計價模式選擇要與合同雙方管理能力及項目所在地的政策法規(guī)匹配，且雙方都能接受，以便于項目管理。
四、EPC計價方式
根據(jù)國內(nèi)工程總承包招標(biāo)實踐及國際EPC通常做法，筆者梳理總結(jié)了三種主要計價方式，即定額計價、工程量清單計價、目標(biāo)成本計價。
1. 定額計價
定額計價是一種具有中國特色的EPC計價模式，一般采用概算定額或預(yù)算定額，分為概算降點和預(yù)算定額下浮率計價兩類。
(1）概算降點
概算降點這種計價模式的合同總價以批復(fù)的初步設(shè)計概算金額乘以某一百分比來計算。如乘以95%，即概算降點5%。
優(yōu)點：一是EPC總承包模式下，合同概算降點結(jié)算時量價均不做調(diào)整，業(yè)主易于將項目投資控制在批復(fù)的初步設(shè)計概算內(nèi)，將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給總承包商；二是結(jié)算時按概算下浮點數(shù)進(jìn)行，結(jié)算簡單且用時短。
缺點：一是新材料、新工藝在概算中難以體現(xiàn)，合同執(zhí)行中容易產(chǎn)生爭議；二是不能及時充分反應(yīng)市場的變化，風(fēng)險不共擔(dān)，一旦受市場影響大，容易造成承包商的索賠，虧損時甚至可能發(fā)生怠工等現(xiàn)象。
適用范圍：工業(yè)項目在可研時點招標(biāo)、方案設(shè)計完成時點招標(biāo)。
(2）費率招標(biāo)
費率招標(biāo)，即對施工圖預(yù)算下浮率進(jìn)行競爭報價。下浮率是在施工圖預(yù)算的基礎(chǔ)上，結(jié)算時扣除一切變更索賠等費用后，總價按照下浮率同比例下浮；或是分部分項費、措施費按下浮率同比例下浮，其他項目費、規(guī)費和稅金按實際計算。發(fā)包人通過綜合評估投標(biāo)人報價的預(yù)算下浮費率、勘察費、設(shè)計費報價、技術(shù)標(biāo)評審等因素確定中標(biāo)人。在EPC項目實施過程中，施工圖通過后，總承包人按合同約定編制施工圖預(yù)算并提交發(fā)包人審核，經(jīng)審核的施工圖預(yù)算金額按中標(biāo)下浮率下浮后作為合同金額。
優(yōu)點：一是招標(biāo)資料簡單，招標(biāo)前期準(zhǔn)備時間短，經(jīng)濟(jì)標(biāo)評審便捷，可快速推進(jìn)招標(biāo)投標(biāo)工作，有利于項目迅速啟動；二是計量計價原則清晰，便于變更項目預(yù)算編制和費用審核。
缺點：一是預(yù)算定額反映的是常規(guī)施工工藝在正常工作環(huán)境中的資源消耗和價格數(shù)據(jù)，缺少新技術(shù)、新工藝和采用特殊施工工藝、特殊設(shè)備施工項目的消耗量及價格數(shù)據(jù)，在此類特殊項目費用核定方面存在局限性，容易產(chǎn)生糾紛；二是由于施工圖是由承包商進(jìn)行設(shè)計，不可避免地會增加利潤較高的施工做法，導(dǎo)致成本增加；三是施工過程中要進(jìn)行大量的認(rèn)質(zhì)認(rèn)價工作，價格糾紛較多，若品牌范圍較小，易出現(xiàn)承包人串通供應(yīng)商哄抬價格的情況，不利于成本控制。
適用范圍：需快速推進(jìn)的項目、發(fā)包人（或其咨詢單位）設(shè)計審查和造價控制能力強(qiáng)的項目。適用于在可研、方案設(shè)計、初步設(shè)計完成三個時間節(jié)點進(jìn)行招標(biāo)。
2. 工程量清單計價
國際上EPC工程總承包主要采用工程量清單進(jìn)行計價，量價分離。根據(jù)EPC的特點，工程量清單計價分為模擬工程量清單和擴(kuò)大工程量清單兩類。
(1）模擬工程量清單計價
模擬工程量清單也被稱為近似工程量清單，是在沒有初步設(shè)計圖紙或初步設(shè)計圖紙不完備的情況下編制清單開項和工程量，投標(biāo)單位根據(jù)發(fā)包人提供的模擬清單進(jìn)行報價，從而形成簽約合同價，因此需發(fā)包人或造價咨詢單位具有與本項目類似的工程清單項目和工程技術(shù)指標(biāo)。EPC實施過程中，合同雙方依據(jù)最終審核批準(zhǔn)的施工圖重新核算實際工程量，調(diào)整模擬清單中的缺、漏、錯項費用，并進(jìn)行計量、支付和結(jié)算。具體編制流程如下：
①明確工程清單編制范圍，選定參照工程。
②確定模擬工程量清單的項目。主要依據(jù)所參照工程的工程量清單和施工圖，以及業(yè)主對所要建造工程的概念設(shè)計和相關(guān)的工程技術(shù)指標(biāo)、資料，以參照工程的工程量清單為模板，編制模擬工程量清單。
③對每一個相似工程的每一條工程量項目清單對比后，再對工程量項目清單的清單項目缺失、遺漏等問題進(jìn)行修正。
④修改工程數(shù)量及項目特征描述。
⑤通過模擬工程量清單進(jìn)行招標(biāo)。
⑥對模擬工程量清單進(jìn)行審核修訂，主要是在初步設(shè)計后依據(jù)初步設(shè)計圖對模擬工程量清單進(jìn)行概算后審。
優(yōu)點：一是招標(biāo)過程中經(jīng)競爭性報價獲得各清單項目單價，可獲得優(yōu)惠報價，有利于降低成本；二是便于變更，費用處理可參考國標(biāo)清單計價規(guī)范要求，即相同項目和相似項目可以參考合同清單價格，以減少爭議。
缺點：一是編制模擬清單工作量大，對造價咨詢單位編制人員水平要求高，人員素質(zhì)對模擬清單編制質(zhì)量影響巨大；二是因清單是模擬的，不是按照施工圖編制的，不可避免地存在缺、漏、錯項情況，EPC項目設(shè)計在承包人職責(zé)范圍內(nèi)，承包人可以對設(shè)計做出調(diào)整，形成新增清單項目，爭取重新確定價格，獲取額外利潤；三是建設(shè)過程中發(fā)包人造價審核工作量大，建設(shè)成本管控存在較大壓力，管理成本亦較高。
適用情況：標(biāo)準(zhǔn)化程度高的項目，即項目的成熟度高，施工圖變動性小，可供參考的同類型項目或類似項目多的項目；施工圖、工程量清單等資料較多，發(fā)包人（或其咨詢單位）設(shè)計審查和造價控制能力強(qiáng)的項目；擬采用單價合同的合同模式。
(2）擴(kuò)大工程量清單計價
擴(kuò)大工程量清單計價是相對于傳統(tǒng)工程量清單計價而言，其特征描述更加寬泛，清單開項少于國標(biāo)清單。
擴(kuò)大工程量清單的項目劃分從單項、單位、分部、分項至構(gòu)件逐步細(xì)化，每級都設(shè)置單獨的特征描述和工程量計算規(guī)則。圖紙完善的時候可以選擇下層項目，圖紙未完善的時候可以選擇比較綜合的上層項目，由使用方根據(jù)自身具體情況選擇使用。擴(kuò)大工程量清單計價一般采用固定總價合同，招標(biāo)工程量為參考工程量，投標(biāo)人報價時可以調(diào)整。如采用綜合單價包干合同，則投標(biāo)時不可調(diào)整工程量。
下面介紹下石化工程固定總價工程量清單EPC典型做法。
①招標(biāo)人提供固定總價清單中的工程量，投標(biāo)人根據(jù)其自身測算自報工程量及綜合單價。
②設(shè)計費用清單列項參考基礎(chǔ)設(shè)計概算和各標(biāo)段的設(shè)計內(nèi)容設(shè)置，在“設(shè)計費用清單報價表”上編制，并明確按工時或按費用的報價要求。
③采購清單包括設(shè)備采購清單和安裝主要材料采購清單（不包括建筑工程中主材，建筑工程主材計價包含在施工費用清單中），設(shè)備材料采購清單應(yīng)按照基礎(chǔ)設(shè)計概算文件的專業(yè)劃分編制，工程量在基礎(chǔ)設(shè)計文件提供的設(shè)備材料工程量基礎(chǔ)上根據(jù)招標(biāo)范圍和經(jīng)驗進(jìn)行調(diào)整。
④施工費用清單由分部分項工程、措施費清單、特定條件下費用及特殊措施費用清單和安全生產(chǎn)費組成。分部分項清單根據(jù)石化工程編碼、項目名稱、項目特征和計量單位編制。分部分項工程及措施費清單中的工程量，參照基礎(chǔ)設(shè)計概算工程量列出。
⑤投標(biāo)人根據(jù)石化概算指標(biāo)、概算定額、招標(biāo)人提供的資料及自身經(jīng)驗，確定投標(biāo)工程量。如清單報價工程量與參考工程量對比超過±10%，投標(biāo)人應(yīng)說明原因并提供支持性文件，防止惡意不平衡報價。
⑥招標(biāo)人根據(jù)招標(biāo)文件范圍和現(xiàn)有資料，采用工程量清單法、概算調(diào)整法、類似項目估算法確定最高投標(biāo)限價，投標(biāo)人經(jīng)招投標(biāo)報價形成簽約合同價。
⑦施工圖經(jīng)最終確定后，形成EPC核定總價。核定總價大于簽約合同價，合同總價不調(diào)整。核定總價小于簽約合同價，偏差小于招標(biāo)人確定的綜合風(fēng)險系統(tǒng)K時，核定總價等于簽約合同價；偏差大于K時，則核定總價等于核定估算*（1+K）。
優(yōu)點：一是經(jīng)擴(kuò)大后，清單項數(shù)變少，描述更加概括，可以減少施工過程中的爭議，有利于合同執(zhí)行；二是采取清單招標(biāo)，發(fā)包人可以爭取到最有競爭性的報價；三是能有效滿足EPC發(fā)包的需要，可以在施工圖還未完成時確保招標(biāo)有序進(jìn)行。
缺點：一是由于投標(biāo)人可以在投標(biāo)時調(diào)整工程量，存在不平衡報價；二是合同執(zhí)行過程中，由于描述不具體，在參考類似項目清單時容易產(chǎn)生爭議。
適用情況：合同總價包干或單價包干，具有類似工程項目數(shù)據(jù)及招投標(biāo)經(jīng)驗。
3. 類似項目估算法
該方法在EPC招標(biāo)階段對應(yīng)的有投資估算、方案匡算、設(shè)計概算三類，參考以往類似項目數(shù)據(jù)進(jìn)行估算，作為EPC工程總承包合同價，并按總價包干。
(1）可研投資估算
可行性研究及方案設(shè)計批準(zhǔn)立項后發(fā)包的計價主要根據(jù)物業(yè)類型的不同，按建筑面積進(jìn)行清單計價。如住宅項目清單，按別墅、多層、小高層、高層、超高層等物業(yè)類型建筑面積總價包干。優(yōu)點是報價簡單，但要在招標(biāo)文件中詳細(xì)約定工程范圍、技術(shù)要求等影響價格的內(nèi)容。缺點是發(fā)生變更時，因沒有可作依據(jù)的清單和定額，容易產(chǎn)生爭議。
(2）方案匡算
與建筑面積包干價相比，按分部工程進(jìn)行估算將進(jìn)一步細(xì)化，對判斷成本的合理性也可提供進(jìn)一步的依據(jù)。
(3）設(shè)計概算
適合于初步設(shè)計已完成時進(jìn)行招標(biāo)，或者方案設(shè)計已完成，投標(biāo)時各投標(biāo)單位提供各自的初步設(shè)計并按設(shè)計概算的深度進(jìn)行投標(biāo)報價。
五、結(jié)論及建議
對于EPC工程總承包招標(biāo)的計價模式的選擇，我國建設(shè)工程領(lǐng)域一直在進(jìn)行探索，無論是定額計價、清單計價，還是按估算包干，都各有其優(yōu)缺點，并分別適合不同的合同類型。合同類型、招標(biāo)時間節(jié)點對計價方式的選擇具有重要影響。筆者建議，應(yīng)積極借鑒國外在EPC上先進(jìn)的項目管理理念及成本控制經(jīng)驗，進(jìn)一步優(yōu)化細(xì)化EPC的合同范本及計價模式，早日出臺針對EPC招標(biāo)的管理辦法，切實提高項目參與各方的管理能力，使EPC在我國工程建設(shè)中發(fā)揮新的、更大的作用。